合并報(bào)表是集團(tuán)企業(yè)對(duì)外披露的義務(wù)，隨著監(jiān)管力度逐步加大，集團(tuán)型企業(yè)加快了集團(tuán)合并報(bào)表的信息化建設(shè)，但如何打通這“最后一公里”一直是一個(gè)困擾業(yè)界的問題。
據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前國(guó)內(nèi)仍有80%的集團(tuán)型企業(yè)不能自動(dòng)化生成大合并報(bào)表，究其原因，主要存在三個(gè)方面：一是集團(tuán)型企業(yè)，尤其是多元化企業(yè)，集團(tuán)內(nèi)部未形成統(tǒng)一的核算體系，各二級(jí)單位的會(huì)計(jì)科目不盡相同，需要人工匹配，人工調(diào)賬。二是集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易無法在線抵銷。三是ERP部署前期，底層的基礎(chǔ)設(shè)置不正確，導(dǎo)致無法在線自動(dòng)出具大合并報(bào)表。
針對(duì)當(dāng)前國(guó)內(nèi)大型集團(tuán)企業(yè)的現(xiàn)狀，遠(yuǎn)光軟件依托對(duì)我國(guó)會(huì)計(jì)政策的深入研究，開創(chuàng)式提出“一鍵式合并報(bào)表”的理念。即從集團(tuán)管理的角度出發(fā)，統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策、規(guī)范、業(yè)務(wù)處理規(guī)則，通過業(yè)財(cái)融合、異構(gòu)融合，靈活取數(shù)配置，自動(dòng)生成單體報(bào)表。同時(shí)，建立封閉結(jié)算模式，自動(dòng)對(duì)賬，自動(dòng)生成抵銷分錄，形成集團(tuán)“一本賬”，一鍵式出具集團(tuán)大合并報(bào)表。
遠(yuǎn)光軟件據(jù)此研發(fā)的“一鍵式合并報(bào)表信息系統(tǒng) ”，伴隨企業(yè)在大型集團(tuán)企業(yè)管理領(lǐng)域的業(yè)務(wù)拓展，在實(shí)踐中不斷優(yōu)化完善。目前，該信息系統(tǒng)已在某大型集團(tuán)企業(yè)成功應(yīng)用。幫助集團(tuán)企業(yè)全面提升集團(tuán)型企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心能力，包括財(cái)務(wù)決策能力、資源配置能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、協(xié)同服務(wù)能力。
據(jù)介紹，該企業(yè)擁有逾6000個(gè)會(huì)計(jì)主體，5級(jí)法人主體，每月上萬筆內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易。在過去，合并報(bào)表采用“表并模式”，數(shù)據(jù)層層上報(bào)，人工處理內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易，由會(huì)計(jì)事務(wù)所協(xié)助出具大合并報(bào)表，耗時(shí)長(zhǎng)，頻繁溝通，合并精度差，數(shù)據(jù)追溯不易。系統(tǒng)上線后，合并報(bào)表采用“賬并模式“，通過信息化建設(shè)，統(tǒng)一核算體系，高度共享，財(cái)務(wù)核算抵銷從事后抵銷轉(zhuǎn)變?yōu)闃I(yè)務(wù)協(xié)同、實(shí)時(shí)抵銷，單體報(bào)表編報(bào)周期從5天縮短至1天，合并報(bào)表編制周期從15天縮短至1天。
